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利安达数业务被禁 监管层重罚审计机构违规

时间:2016/5/9 17:10:18阅读数:0作者:网络
相关公司股票走势北生药业限期整改,并暂停承接新的证券业务。与深圳鹏城类似,利安达在此之前已有多次因未勤勉尽责而被行政处罚的记录。  虽然利安达曾数次申辩称,审计失责受内部股东纠纷等外部因素所影响,以及并未知晓上市公司业务重大变更等事实,但该说辞并未博得监管层的认同。数次受罚却屡禁不止,审计机构违规究竟何时止?  数次违规被罚  在证监会针对会计师事务所开出的“罚单”中,利安达并不是个陌生的身影。自2009年以来,因在审计业务中未能勤勉尽责等,利安达及其相关联的事务所至少涉及5家上市公司或IPO的违法违规案例。  财政部证监会的上述公告指出,利安达分别于2014年2月、2015年11月、2016年2月受到行政处罚,责令其自本公告发布之日起暂停承接新的证券业务、5个工作日内提交书面整改计划、2个月内完成整改并提交书面报告。  公告中提及利安达的多次处罚,分别涉及天丰节能IPO、上市公司华锐风电和赛迪传媒的财务审计,多处违法行为如出一辙。  如在2014年2月证监会发布的行政处罚决定中,利安达在天丰节能进行IPO审计时应收账款函证过程未保持控制,对明显异常回函没有关注;未能发现天丰节能虚构客户、虚增收入的行为。而在2015年11月的行政处罚中,利安达在华锐风电年度报告审计项目中,执行收入循环审计程序存在缺陷,尤其在应收账款函证的审计中,虽已执行函证程序,但未对应收账款余额、收入确认的真实性进行有效验证,未对部分未发函的函证样本进行替代测试。  又如在涉及华锐风电的违法事项中,利安达存在识别、评估舞弊风险因素缺陷。2011年华锐风电整体业绩出现大幅下滑,利安达风险评估结果与行业状况明显不符。2016年2月证监会的行政处罚书显示,赛迪传媒主办刊物杂志摆放权发生变更,将对上市公司2012年财务报表产生重大影响,但利安达在提前知悉此调整的情况下,没有在审计过程中做出相应审计调整,还出具标准无保留意见的审计报告,致使其未发现赛迪传媒资产和业绩的重大错报。  此外,经查询证监会行政处罚记录,利安达2012年因在上市公司北亚实业审计业务中出现过违法违规行为而受罚。2009年,利安达信隆会计师事务所在华阳科技审计业务中违法,被证监会处以行政处罚。  因未勤勉尽责而数次被罚,利安达也曾提出申辩,其中
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