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易联众:出借理财管理制度(2015年4月)

时间:2015/5/4 16:29:03阅读数:385作者:网络
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易联众出借理财管理制度(2015年4月)公告日期2015-04-27易联众信息技术股份有限公司YLZInformationTechnologyCo.,Ltd出借理财管理制度经2015年4月23日第二届董事会第二十三次会议审议通过股票简称:易联众股票代码:300096披露日期:2015年4月27日易联众信息技术股份有限公司出借理财管理制度第一章总则第一条为规范易联众信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)出借理财业务的管理,提高资金运作效率,保证公司资金、财产安全,有效防范出借风险,维护股东和公司的合法权益,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第1号——超募资金及闲置募集资金使用》等法律法规及《公司章程》的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。第二条本制度所指“出借理财管理”是指在国家政策及创业板相关业务规则允许的情况下,公司在控制出借风险的前提下,以提高资金使用效率、增加公司期待年回报率为原则,对闲置资金通过商业银行理财信托理财及其他理财工具进行运作和管理,在确保安全性、流动性的基础上实现资金保值增值的行为。第三条本制度适用于公司及控股子公司。公司控股子公司进行出借理财须报经公司审批,未经公司审批不得进行任何出借理财活动。第二章管理原则第四条公司出借理财管理应遵守如下原则:(一)公司出借理财业务应坚持“规范运作、防范风险、谨慎出借、保值增值”的原则,以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。(二)公司用于出借理财的资金应当是公司闲置资金(包括闲置自有资金、闲置募集资金及闲置超募资金),其使用不影响公司正常生产经营活动,不得挤占公司正常运营和项目建设资金,不得因进行出借理财影响公司生产经营资金需求。(三)公司进行出借理财,必须充分防范风险,理财产品的发行方应是资信状况和财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的金融机构,交易标的必须是低风险、流动性好、安全性高的产品。(四)公司进行出借理财时,应当严格按照本制度规定的审批权限、决策程序、业务监管、风险控制、核算管理和信息披露执行,并根据公司的风险承受能力确定出借规模。(五)公司进行出借理财时,必须以公司名义设立理财产品账户,不得使用其他公司或个人账户度进行与理财业务相关的行为。(六)使用暂时闲置募集资金出借理财产品,出借产品不得质押,产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途。(七)公司全资子公司及控股子公司进行出借理财视同公司的出借理财行为,应上报公司财务管理部按照本制度的相关规定进行审批。第三章审批权限与决策程序第五条公司进行出借理财的审批权限为董事会或股东大会:(一)公司单次或连续12个月用于理财的发生金额占公司最近一期经审计净资产的30%以下的,经董事会审议通过后生效。(二)达到或超过上述标准的须提交股东大会审议通过后生效。(三)使用超募资金进行理财,公司单次计划使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的30%以上的,须经股东大会审议通过后实施。第六条公司进行出借理财的决策程序:(一)公司财务管理部负责出借理财方案的前期论证、调研,对出借理财的资金来源、出借规模、预期期待年回报率进行判断,对资金闲置情况做出可行性分析,对受托方资信、出借品种等进行风险性评估,购买的理财产品应符合以下要求:1、安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺2、流动性好,不得影响公司出借计划正常进行。出借产品不得质押,发行主体应当为商业银行、证券、保险等正规的金融机构,期限不得超过12个月3、使用闲置募集资金或超募资金进行理财的,产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途,开立或注销产品专用结算账户的,公司应当及时报深交所备案并公告。(二)经营层向董事会提交出借理财方案及方案说明。(三)董事会审议通过。(四)公司使用自有资金进行出借理财的,独立董事、监事会发表明确同意意见使用闲置募集资金或超募资金进行出借理财的,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。(五)根据第五条规定应由股东大会审批的出借理财,提交股东大会审议通过。第七条公司出借理财方案经董事会或股东大会审议通过后,由公司总经理负责组织财务管理部实施,财务管理部负责对公司出借理财业务进行日常核算,定期向董事会报告进展情况。第八条在具体执行经董事会或股东大会审议通过的出借理财方案时,应严格遵循董事会或股东大会所批准的方案。由公司财务管理部提出出借申请,申请中应包括资金来源、出借规模、预期期待年回报率、受托方资信、出借品种、出借期限、具体运作出借理财的部门及责任人、风险评估和可行性分析等内容,报公司审计部初审,财务总监复审,公司总经理或董事长批准后实施。第四章业务监管及风险控制第九条公司进行出借理财只能选取保证本金不受损失的保本型理财产品,应当选择资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方,并与受托方签订书面合同,明确出借理财的金额、期间、出借品种、双方的权利义务及法律责任等,必要时要求提供担保。第十条财务管理部指派专人跟踪进展情况及出借安全状况,受托人资信状况、盈利能力发生不利变化,或出借产品出现与购买时情况不符等损失或减值风险时,财务总监必须在知晓事件的第一时间报告总经理以及公司董事会,以便董事会立即采取有效措施回收资金,避免或减少公司损失。第十一条公司财务管理部按照公司资金管理的要求,负责开设并管理理财相关账户,包括开户、销户、使用登记等,负责出借理财相关的资金调入调出管理,以及资金专用账户管理。出借理财资金的出入必须以公司名义进行,禁止以个人名义从出借理财账户中调入调出资金,禁止从出借理财账户中提取现金。严禁出借出借理财账户、使用其他出借账户、账外出借。第十二条公司财务管理部在具体执行出借理财事项前,要将有关内容告知公司审计部,并对审计部开展与此相关的审计业务进行积极配合。第十三条公司审计部负责审查理财产品业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等,督促财务部及时进行账务处理,并对财务处理情况进行核实,核实结果应及时向公司管理层及审计委员会汇报。如发现合作方不遵守合同的约定或理财期待年回报率达不到既定水平,应提请公司及时终止理财或到期不再续期。第十四条公司审计部可根据具体出借理财事项的性质、金额大小采用不同的审计策略和程序,重点对合规合法性进行审计,做到总体把握、及时跟踪和反馈。对于发现的问题要及时上报董事会。第十五条公司独立董事应对提交董事会审议的出借理财事项发表独立意见。独立董事在公司内部审计核查的基础上,以董事会审计委员会核查为主,必要时可由二名以上独立董事提议,有权聘任独立的外部审计机构进行出借理财的专项审计。第十六条公司监事会有权对公司出借理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关出借活动。第五章核算管理第十七条公司进行的出借理财完成后,应及时取得相应的出借证明或其它有效证据并及时记账,相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。第十八条公司财务管理部应根据《企业会计准则》等相关规定,对公司出借理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。第十九条公司财务管理部建立并完善出借理财管理台账、出借理财项目明细账表。每月还应当编制盈亏报表。第六章信息披露第二十条公司出借理财方案经董事会或股东大会审议通过后,有关决议公开披露前,应向深圳证券交易所报备相应的出借理财信息,接受深圳证券交易所的监管。第二十一条公司披露的出借理财事项应至少包含以下内容:(一)出借理财情况概述,包括目的、金额、方式、期限等。(二)出借理财的资金来源。(三)需履行审批程序的说明。(四)出借理财对公司的影响。(五)出借理财及风险控制措施。(六)监管部门要求披露的其他必要信息。第二十二条公司利用闲置募集资金或超募资金从事出借理财业务的,除按第二十一条披露相关事项外,还应披露以下内容:(一)募集资金的基本情况,包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及出借计划等。(二)募集资金使用情况及闲置原因。(三)出借产品的名称、发行主体、类型、额度、期限、期待年回报率分配方式、出借范围、预计的年化期待年回报率率(如有)、实现保本的风险控制措施等。(四)产品发行主体提供的保本承诺。(五)董事会对出借产品的安全性及满足保本要求的具体分析与说明。(六)独立董事、监事会、保荐机构出具的明确同意的意见。第二十三条公司出借理财具体执行人员及其他知情人员在相关信息公开披露前不得将公司出借情况透露给其他个人或组织,但法律、法规或规范性文件另有规定的除外。第二十四条凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定或由于工作不尽职,致使公司遭受损失或期待年回报率低于预期,将视具体情况,给予该责任人相应的批评、警告、直至解除劳动合同等处分情节严重的,将提交中国证券监督管理委员会及其下属监管部门给予行政及经济处罚涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。第七章附则第二十五条本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规、规范性文件的有关规定执行。本制度某些条款如因有关法律、法规、规范性文件的有关规定调整而发生冲突的,以有关法律、法规、规范性文件的规定为准。第二十六条本制度由董事会负责解释。第二十七条本制度自公司董事会审议通过之日起生效。易联众信息技术股份有限公司二○一五年四月


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